ФТС и ФНС выработали единый подход к контролю за валютными операциями участников ВЭД
22 Января 2016
Федеральная налоговая служба составила письмо № ЕД-4-2/22729 от 24.12.2015, в котором приведены рекомендации другого ведомства – Федеральной таможенной службы, касающиеся определения операций, нарушающих законодательство о репатриации денежных средств от ВЭД. В частности, ФТС рассмотрены примеры подмены денежных обязательств нерезидентов РФ на ценные бумаги при совершении внешнеторговых сделок.
Основная цель составления таких рекомендаций – разработка единого подхода к выявлению указанных типов нарушений всеми участвующими в данном процессе госслужбами: ФНС, ФТС, ФСПП, Росфинмониторинг. Смена долгового обязательства на ценные бумаги, как указано в письме, может иметь различные цели, такие как уход от налогов или сокрытие доходов, полученных нелегально. К группе риска авторы документа отнесли организации, регулярно совершающие провоз через границу ЕАЭС ценных бумаг.